余剑锋：内审监督护航新时代核工业高质量发展

中核集团将围绕提质增效稳增长、突出主责主业、国企改革改制、防范化解重大风险、有关问题整改落实等重大政策措施落实情况开展审计，推动中央重大政策措施有效落实，以实际行动和工作成效体现内部审计的政治担当。

余剑锋：中国核工业集团有限公司党组书记、董事长

采访：本报记者 杜蓓

记者：中核集团是承担国家重大战略任务的大型国有重点骨干企业，内部审计在中核集团发展中发挥了哪些作用?

余剑锋：中核集团高质量发展离不开内审人的辛勤付出。近年来，内部审计深入贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会上的重要讲话精神，以及审计署、国资委的有关要求，紧密围绕集团发展战略，主动适应新常态、践行新理念，建立党组、董事会领导内部审计的体制机制，有效履行审计监督职责。加大对关键领域、重大项目和重点单位的审计力度，发现的问题逐步向纵深推进，提出的意见建议也很有针对性，在促进战略执行落地、全面提质增效、重要岗位权力约束、依法合规运营、重大风险识别与防范等方面发挥了重要作用，为集团公司高质量发展保驾护航。

记者：在加强对内部审计工作的组织领导方面，中核集团采取了哪些重点措施?

余剑锋：我经常讲，内部审计是集团公司合规经营、规范管理、风险防控的重要制度设计，要正确认识内部审计的作用，加强对内部审计的领导，学会善待审计、善用审计。中核集团党组高度重视审计监督工作，在组织领导、机构设置、人员配备方面给予充分保障，对内审机构和审计人员给予充分的支持和信任，创造良好的审计环境。

近年来，中核集团党组审议通过了《集团公司加强内部审计工作方案》，从管理体制、队伍建设、监督协同等方面对加强集团公司内部审计工作提出了具体措施，有力推动了内部审计工作管理和质量的提升。我定期听取审计工作汇报，协调解决重要审计事项，集团公司设置了总审计师，协助管理内部审计工作，有力推动了对相关要求的部署和落实。其他党组成员定期在分管领域内听取审计工作汇报，给予内部审计工作相应的支持和指导。同时，集团党组持续推进审计职业化建设，畅通审计骨干人才的选拔任用通道。近3年来，总部审计部门提拔并向外输送了多名领导干部，逐步将审计平台打造成企业培养管理人才的摇篮。

记者：中核集团作为我国核科技工业主体，内部审计有哪些特点与亮点?

余剑锋：中核集团内部审计工作始终把握服务大局、突出重点的工作原则，加强集团审计工作统筹，优化审计资源配置，通过审计摸清真实情况、反映突出问题、揭示风险隐患、推动及时有效解决问题，为集团公司高质量发展提供优质的审计监督和服务。

加强与国家审计的衔接协同，“一盘棋”的审计格局初步形成。支持配合审计署对本单位开展的各项审计工作，通过整改促进问题标本兼治，提升管理水平。持续跟踪审计署发布的审计结果公告，及时了解和掌握审计署关注的重点内容以及发现的主要问题，合理安排内部审计工作计划。按要求向审计署报送审计计划、工作报告、问题整改情况等资料，作为审计署安排审计工作计划、采用内部审计结果的参考依据，促进国家审计范围的扩大、效率的提高，减少重复性工作。

坚持和加强党对内部审计工作的领导，将党的领导落实到内部审计工作全过程各环节。中核集团建立了内部审计向党组负责的工作机制，及时将党组关注的内容纳入审计范围并组织实施审计，全面报告审计结果。将审计中发现的重大问题及时向党组报告，包括重大违规事项、违法案件线索、重大体制机制制度缺陷、面临的重大风险等，由党组统筹研究、提出建议，实现党组的意见主张融入集团决策体系，促进审计发现重大问题的解决。坚持党管干部原则，及时将领导干部经济责任履行情况向党组报告，由党组综合分析研判，对不作为、乱作为的干部严肃问责。同时，建立健全容错机制，保护领导干部干事创业的积极性。

创新审计理念，从事中、事后监督向事前延伸。中核集团坚持每年对普遍存在共性问题以及审计署披露的中央企业审计结果公告进行分析汇总，利用审计业务通讯载体及时发布，促使各成员单位有针对性地开展对照检查。在经济责任审计中，探索设立任前经济责任审计告知程序，强化领导干部经济责任意识，加大任期内部审计及问题整改力度。参考审计署做法，针对各单位自查发现并整改的问题，明确不写入审计报告，激发各单位自查自纠的积极性，促进各单位关注管理薄弱环节，及时整改问题。

加强审计质量管控，持续提升审计工作质量。一方面，对内加大总部对全集团内部审计工作的统领、管控、指导和监督力度。中核集团建立了“四统一”的内部审计管理体系，即统一审计计划、统一审计程序、统一调配审计力量、统一质量管控。另一方面，对外加强对中介机构审计质量的管控，重点把控招标、审前指导、审计实施阶段审核、审计报告出具等环节，有效防范审计质量风险。

突出问题导向和结果导向，强化审计结果运用。在项目实施前进行充分审前调查，执行详细的审计实施方案，积极设定审计成果目标。在项目执行中认真执行审计实施方案，紧扣审计目标，查找薄弱环节和存在的问题。项目实施后注重审计成果提炼，除建议被审计单位整改发现的问题、完善内部控制以外，对于集团公司制度缺失的问题，以建议函的形式提醒总部业务管理部门及时健全相关制度。对于重大问题和共性问题，在内审工作报告中向集团党组汇报，为集团党组决策提供参考。

深化监督体制机制改革，监督力量统筹配置。中核集团加强审计部门与其他监督部门的协同，构建大监督格局。在安排监督计划阶段，各部门相互沟通，科学安排审计、巡视、专项检查等计划，避免重复检查。在检查实施过程阶段，各部门及时交流，需要相互协助的积极配合，关键业务组成联合监督组共同实施，并对监督中发现的重大问题根据职责分工做好问题查处、反馈及移送等工作。在出具检查结果阶段，各部门相互及时抄送，实现监督信息共享、监督成果共用、整改问题共同落实，增强监督合力。

记者：中核集团是如何开展审计整改工作、建立健全长效机制的?

余剑锋：作为中核集团审计整改工作的第一责任人，我对审计查出问题的整改工作负总责。中核集团制定了《审计发现问题整改管理办法》，印发《关于切实加强审计整改工作的意见》，在建立审计问题清单和整改台账、完善审计整改报告机制、完善审计整改协作联动机制等方面采取措施，建立完善审计整改长效机制，强化审计整改落实力度。对于积极落实审计整改，促进增收节支、挽回损失的，将对有关人员进行奖励;对整改不力的，由分管审计工作的领导对被审计单位主要负责人进行约谈提醒;对于同类问题屡审屡犯的，对相关责任人员从严从重处理。

2018年，审计署对中核集团和原中核建设集团主要负责人开展经济责任审计，我们积极配合审计工作，不少问题在审计过程中就已经进行了整改。在审计署下达审计报告和审计决定后，第一时间对做好审计整改工作进行了部署，组织全集团严格落实审计整改的要求，狠抓问题整改，确保工作成效最终体现在纠正问题、降低风险、改进管理上。

记者：面对新形势、新任务、新要求，中核集团今后如何更好推动内部审计工作?

余剑锋：下一步，中核集团内部审计工作将坚持问题导向、结果导向，紧密围绕集团公司中心任务，聚焦集团公司重大事项和关键领域，聚焦抓重点、补短板、强弱项，推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，更加有效地发挥内部审计增值作用，努力实现审计全覆盖，服务集团公司改革发展大局。

一是推动全面贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央决策部署。《审计署关于内部审计工作的规定》明确规定“内部审计对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计”，这是内部审计的首要职责，也是开展内部审计工作的着力点。我们将围绕提质增效稳增长、突出主责主业、国企改革改制、防范化解重大风险、有关问题整改落实等重大政策措施落实情况开展审计，推动中央重大政策措施有效落实，以实际行动和工作成效体现内部审计的政治担当。

二是创新内部审计工作方式方法和工具手段，提高内部审计工作质量和水平。中核集团将以改革创新精神推进内部审计工作，持续推进内部审计的信息化建设，充分利用大数据、区块链、人工智能等信息化手段，探索建立总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究的数字化审计模式。创新审计技术方法，加强非现场审计与现场审计的资源配置和协调衔接，更加有效地运用非现场大数据分析技术，提高审计效率，保证审计质量。

三是着力打造高素质、专业化的内部审计队伍，提升内部审计工作效能。我们将加强内部审计队伍建设，配备与企业规模、审计业务量等相适应的审计人员队伍。加强对审计人员的培训和锻炼，在重大审计项目中培养锻炼内部审计人员，培养内部审计人员发现和解决问题的能力，培养审计人员“严、慎、细、实”的工作作风，努力打造信念坚定、业务专精、素质过硬、清正廉洁的高素质、专业化内部审计干部队伍。